Калькулятор налога УСН 2025
Рассчитайте налог по упрощённой системе налогообложения. Учитываются страховые взносы, уменьшающие налог. Подходит для ИП и ООО.
Фиксированные взносы ИП в 2025 году: 49 500 руб./год (≈ 12 375 руб./квартал)
Как рассчитывается налог УСН
Объект «Доходы» (ставка 6%)
Налог = Доходы × 6%
ИП без работников может уменьшить налог на 100% уплаченных страховых взносов. ИП с работниками и ООО — не более чем на 50%.
Объект «Доходы минус расходы» (ставка 15%)
Налог = (Доходы − Расходы) × 15%
Минимальный налог = Доходы × 1% (уплачивается, если обычный налог меньше).
Лимиты УСН в 2025 году
- Доходы до 199,35 млн руб. — ставки 6% / 15%
- Доходы 199,35—265,8 млн руб. — ставки 8% / 20%
- Доходы свыше 265,8 млн руб. — потеря права на УСН
Разместите рекламу здесь
Связаться с нами →Вопросы и ответы
Можно ли уменьшить налог УСН «Доходы» на страховые взносы?
Да. ИП без работников уменьшает налог до 0 (вычитаются все уплаченные взносы). ИП с работниками и организации — не более чем на 50% суммы налога. Взносы должны быть уплачены в том же налоговом периоде.
Что считается расходами при УСН «Доходы минус расходы»?
Перечень расходов закрытый — ст. 346.16 НК РФ. Включает: материальные затраты, оплату труда, страховые взносы, аренду, коммунальные услуги, проценты по кредитам и другие. Расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.
Когда платить авансовые платежи по УСН?
Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально: до 28 апреля, 28 июля, 28 октября. Итоговый платёж за год — до 28 апреля следующего года (для ИП) или 28 марта (для ООО).